Vender una casa puede ser una experiencia emocionante, pero también conlleva responsabilidades fiscales que pueden generar dudas y preocupaciones. Uno de los temas más importantes a considerar es el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR). En este artículo, te guiaremos paso a paso para entender cómo funciona el ISR en la venta de una casa habitación en México.
Empecemos comprendiendo el Impuesto Sobre la Renta (ISR), el cual es un tributo que deben pagar las personas físicas y morales sobre los ingresos que obtienen, puntualmente de sus ganancias y crecimiento patrimonial. En el contexto de la venta de un inmueble, el ISR se aplica sobre la ganancia obtenida de la transacción. Por tanto, el vendedor de la propiedad es quien debe pagar este impuesto, y no es poca cosa aclararlo, ya que a la firma de escrituras pasa que los vendedores están rehusados a pagar, quieren dividir el pago con el comprador o simplemente no lo tienen claro, de ahí la importancia de informar siempre al cliente. Entre asesores sabemos de un comentario que hace inmediatamente el vendedor es que algun cercano le aseguró que podía no pagar impuestos cuando vendiera su casa. Veamos entonces...
¿Cuándo se puede exentar el pago del ISR?
En México, existen ciertas condiciones bajo las cuales un vendedor puede exentar el pago del ISR en la venta de una casa habitación:
- Monto de la Venta: El valor de la venta no debe exceder 700,000 UDIS (aproximadamente 5,700,000 pesos a fecha de mayo 2024).
- Residencia Principal: La propiedad debe haber sido la residencia principal del vendedor.
- No vender en más de 3 años: El vendedor no deberá tener una operación de venta de casa habitación donde haya exentado el ISR al menos en un periodo de 3 años.
Ejemplo:
Carlos vendió su casa por 3.5 millones de pesos, había vivido en ella por los últimos 5 años y no vendió ninguna propiedad del tipo casa habitación desde hace 6 años. Dado que el valor de la venta no supera las 700,000 UDIS y esta fue su residencia principal, Carlos puede exentar el pago del ISR.
Requisitos Legales para la Exención
Bien, a nivel conceptual ya entendimos la situacion en la que podemos exentar el ISR pero ¿Qué documentación necesito?
- Credencial para votar: Que muestre el domicilio de la casa habitación.
- Comprobante fiscal (CFDI): De servicios como luz o teléfono a nombre y con el RFC del contribuyente o un familiar directo (con consumos razonables que demuestren que el inmueble ha sido habitado).
- Documentos de Construcción: En caso de haber realizado mejoras o construcciones, como la terminación de obra.
Todos los requisitos los puedes encontrar establecidos en el artículo 93, fracción XIX de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Además, el artículo 155 del reglamento de la misma ley detalla la documentación necesaria para acreditar la exención.
¿Qué pasa si no pago el ISR o intento evadirlo?
Sabemos que la respuesta es evidente, pero no está de más aclarar que es un problema fiscal y muy muy grave. No pagar el ISR o intentar evadirlo te llevará en el mejor de los casos a pagar muchísimo más dinero en multas y recargos, pero puede resultar en problemas legales y financieros significativos, Mejor paga tus impuestos acorde a la ley.
Imagen de Mafalda tira cómica de QUINO
Para calcular el ISR, el notario necesitará cuatro datos cruciales:
- Fecha de compra
- Valor de compra
- Fecha de venta
- Valor de venta
Estos datos ayudan a determinar la ganancia obtenida y la tasa de ISR aplicable.
Por ultimo cabe resaltar la diferencia entre Exención y Deducciones. La exención permite no pagar el impuesto bajo ciertas condiciones, mientras que las deducciones son gastos que se pueden restar de los ingresos para reducir la base gravable del impuesto. Si te interesa hablar sobre deducciones, ¡Háznolo saber a través de nuestrase redes sociales!
Vender una casa habitación implica responsabilidades fiscales importantes. Conocer las reglas sobre el pago de impuestos puede ahorrarte mucho tiempo y dinero. Asegúrate de cumplir con todos los requisitos y de consultar a un asesor inmobiliario, o profesional del sector para tomar las decisiones correctas. Si tienes preguntas o necesitas más información, ¡estamos a tus ordenes y siempre encantados de ayudarte!